È sia un onore che un peso servire come esecutore testamentario di qualcuno. A un esecutore testamentario è affidata la responsabilità di liquidare gli affari terreni di qualcuno, un compito grande o piccolo, a seconda della situazione. In sostanza, un esecutore testamentario è incaricato di proteggere la proprietà di una persona deceduta fino a quando tutti i debiti e le tasse non sono stati pagati e di vedere che ciò che resta viene trasferito alle persone che ne hanno diritto.
La legge non richiede che un esecutore testamentario (chiamato anche rappresentante personale) sia un esperto legale o finanziario, ma richiede il massimo grado di onestà, correttezza e diligenza. Questo è chiamato " dovere fiduciario" - il dovere di agire in scrupolosa buona fede e onestà per conto di un'altra persona.
Gli esecutori hanno una serie di obblighi, a seconda della complessità delle condizioni economiche e familiari della persona deceduta. In genere, un esecutore testamentario deve:
- Cerca i beni della persona deceduta e gestiscili fino a quando non vengono distribuiti agli eredi. Ciò può comportare la decisione se vendere beni immobili o titoli di proprietà della persona deceduta.
- Decidi se è necessario o meno un procedimento giudiziario di successione. La maggior parte dei beni di proprietà congiunta passa al proprietario superstite, non provato. E se la proprietà della persona deceduta vale meno di un certo importo (quanto dipende dalla legge dello stato), potresti essere in grado di passare attraverso un processo di successione semplificato.
- Scopri chi eredita la proprietà. Se la persona deceduta ha lasciato un testamento, l'esecutore testamentario lo leggerà per determinare chi ottiene cosa. In caso di mancato testamento, il responsabile (a volte chiamato amministratore) dovrà fare riferimento alla legge statale (chiamata statuto della "successione intestata") per scoprire chi sono gli eredi della persona deceduta.
- Archivia il testamento (se esiste) presso il tribunale di successione locale. Generalmente, questo passaggio è richiesto dalla legge, anche se non è richiesta una procedura di prova. Per ulteriori informazioni su questo processo, vedere l'articolo di Nolo, "Trovare e archiviare il testamento".
- Gestisci i dettagli della giornata. Ciò può includere noleggi terminati e carte di credito e la notifica a banche e agenzie governative, come la Social Security Administration, l'ufficio postale, Medicare e il Department of Veterans Affairs del defunto.
- Apri un conto bancario immobiliare. Questo account avrà denaro dovuto alla persona deceduta, ad esempio stipendi o dividendi in azioni.
- Usa i fondi immobiliari per pagare le spese correnti. L'esecutore testamentario potrebbe dover pagare, ad esempio, bollette, pagamenti ipotecari e premi assicurativi del proprietario della casa.
- Paga i debiti. In caso di procedura di successione, l'esecutore deve notificare ufficialmente il testamento ai creditori, secondo la procedura stabilita dalla legge dello Stato.
- Pagamento delle tasse. Deve essere presentata una dichiarazione dei redditi finale che copra il periodo dall'inizio dell'anno fiscale alla data di morte. Le dichiarazioni dei redditi statali e federali sono richieste solo per le grandi aziende agricole.
- Supervisionare la distribuzione dei beni della persona deceduta. La proprietà andrà alle persone o alle organizzazioni nominate nel testamento oa coloro che hanno il diritto di ereditare secondo la legge dello Stato.
