L'imposta è l'importo monetario che viene consegnato allo Stato, alla giurisdizione o al consiglio in modo obbligatorio per contribuire con le sue entrate, con esse lo Stato avrà abbastanza per svolgere le sue funzioni. La riscossione delle tasse è il modo in cui lo Stato si finanzia e ottiene risorse per pagare servizi come la costruzione di strade, porti, aeroporti, fornitura di servizi sanitari pubblici, istruzione, difesa, sistemi di protezione sociale per la disoccupazione, sussidi per invalidità o infortuni sul lavoro, ecc.
Cos'è la tassa
Sommario
Le tasse sono le tasse più importanti, attraverso le quali si ottiene la maggior parte del reddito pubblico. Con loro, lo Stato ottiene le risorse necessarie per svolgere le sue azioni, un esempio di ciò che viene imposto si riferisce all'amministrazione, alle infrastrutture o alla prestazione di servizi, che si svolge nel territorio nazionale di un determinato paese, o anche in quelle nazioni in cui il consiglio imposto si svolge su base obbligatoria e senza alcuna flessibilità.
Le sue caratteristiche principali sono le seguenti: ogni importo stipulato da un ente o governo è obbligatorio; devono essere stabiliti nelle leggi di un determinato paese; deve essere proporzionale ed equo; Queste tasse devono essere utilizzate per coprire le spese pubbliche, in questo modo si comincia a chiarire cosa sono le tasse.
Esistono diversi tipi, ma la loro classificazione principale è diretta e indiretta; Un'imposta diretta è quella che viene applicata alle persone fisiche e giuridiche, quando ottengono un reddito dai loro beni e redditi economici, tra cui le imposte sul reddito. Quindi quello indiretto, è quello che si applica agli oggetti di consumo, ovvero ai servizi che vengono utilizzati; Un esempio di questo tipo di imposta è l'imposta sul valore aggiunto.
D'altra parte c'è anche la tassa rivoluzionaria, questo è l'importo monetario che un gruppo terroristico richiede da un uomo d'affari o da una persona ricca sotto la minaccia di morte. C'è anche il consiglio imposto, dove le comunità si prendono cura dei beni della nazione.
Qual è il ruolo delle tasse
Questi sono generalmente calcolati sulla base di percentuali, principalmente aliquote fiscali, su un particolare valore, base imponibile, aliquote o aliquote e sono classificati come:
- Imposta progressiva: maggiore è il profitto o il reddito, maggiore è la percentuale di dazi sulla base.
- Imposta regressiva: maggiore è l'utile o il reddito, minore è la percentuale di dazio che deve essere pagata sulla base imponibile totale.
- Imposta proporzionale o forfettaria: quando la percentuale non è dipendente dalla base imponibile o dal reddito della persona fisica soggetta al pagamento delle imposte.
Le tasse progressive riducono l' onere per le persone a basso reddito, poiché pagano una percentuale inferiore dei loro guadagni. A volte l'imposta progressiva o regressiva è classificata come una tariffa i cui effetti possono essere più favorevoli o sfavorevoli per le persone con redditi inferiori.
La discussione sulla regressività o progressione di un'imposta è legata al principio fiscale di "equità", che a sua volta fa riferimento al principio di "capacità fiscale" o contributiva. Ad esempio, nella Costituzione della nazione argentina (art. 16) si legge: "L'uguaglianza è alla base della tassa e dei diritti pubblici", che la dottrina intendeva come "pari impegno" o "uguaglianza tra uguali". Emerge così il concetto di equità orizzontale e verticale dell'imposta.
L'equità orizzontale indica che, a parità di reddito, consumo o equità, i contribuenti devono contribuire in egual misura. L'equità verticale indica che maggiore è il reddito, il consumo o l'equità, maggiore è il contributo, cioè a tassi più elevati, per ottenere "pari sforzi".
Sulla base di quest'ultimo concetto, l'uso del termine " regressività " è diventato generalizzato per qualificare quelle tasse che richiedono un maggiore sforzo fiscale da parte di coloro che hanno una minore capacità fiscale.
Ad esempio, le classi inferiori devono fare uno sforzo maggiore per annullare l'IVA, che viene pagata attraverso l'acquisto di beni di prima necessità e altri.
Quali sono gli elementi di una tassa
Nell'imposta come fenomeno di attività finanziaria si distinguono i seguenti elementi: il soggetto passivo e attivo, la materia imponibile o l'oggetto dell'imposta, l'evento che genera l'imposta o evento imponibile, la base imponibile, l'aliquota o la quota di imposta, il fonte di tributo.
- Soggetto attivo: è chi ha il diritto di esigere il pagamento dell'imposta. Tale cifra normalmente ricade sullo Stato, tuttavia la legge può attribuire la condizione di soggetto attivo ad altri enti o enti pubblici. Pertanto, solo la legge può designare il soggetto attivo dell'obbligo fiscale.
- Soggetto passivo: è la persona fisica o giuridica che contrae l'obbligazione.
La materia imponibile è l'oggetto tassato dalla tariffa e da cui prende solitamente il nome. Il soggetto o l'oggetto dell'imposta può essere:
- Un bene (immobiliare o proprietà personale).
- Una capitale.
- Un introito
- Un prodotto
Evento imponibile: sono quegli atti o circostanze che hanno l'obbligo di pagare un'imposta.
Base imponibile: è qui che deve essere applicata un'aliquota per ottenere la tariffa, in altre parole si riferisce alla quantificazione economica dell'evento imponibile.
Aliquota o Quota Fiscale: è la percentuale che deve essere determinata dalla base imponibile per calcolare l'imposta.
La fonte dell'imposta: si riferisce alla fonte economica dalla quale il contribuente ottiene i mezzi per pagare l'imposta al soggetto attivo (Stato).
Tipi di tasse
Esistono diversi tipi di tariffe, che devono essere classificate per una migliore comprensione, di seguito sono menzionate:
Imposta diretta
Viene applicato direttamente a seconda del potere d'acquisto del contribuente. Alcuni esempi di questa tassa sono l'imposta sul reddito, l'imposta sulle società o l'imposta sul patrimonio.
Il reddito del contribuente o il suo patrimonio sono imposte dirette, perché vanno specificamente al contribuente. D'altra parte, quelli indiretti sono controllati non tanto sulle persone ma sulle transazioni economiche, sui consumi o sulla trasmissione di beni.
Alcune imposte dirette sono: imposta sul reddito dei non residenti, imposta sulle società, sul patrimonio e sulle donazioni. La capacità economica delle persone e molte di loro sono scalabili, sulla base della stessa capacità economica.
Tassa indiretta
tributo che riguarda principalmente i consumi, atto che dimostra il potere d'acquisto del contribuente. I prelievi più popolari sono l'IVA o le accise.
Tra quelle indirette, la principale è l'IVA, che tassa i consumi istantaneamente sulla maggior parte degli acquisti / vendite e servizi. Inoltre, tra queste si può annoverare l'imposta sull'alcol o sul tabacco, sugli idrocarburi, ecc.
Sebbene le autorità corrispondenti abbiano affermato che ci sono più opzioni per aumentare le imposte indirette che aumentano l'IVA, la verità è che questa è l'unica che ha una capacità teorica di aumentare le entrate statali. Inoltre è teorico, e di fatto molti lo mettono in dubbio, perché un aumento dell'IVA danneggia notevolmente i consumi, il cui calo è evidente e si può rilevare con la riduzione della riscossione attraverso l'IVA stessa. Questo è lo scenario che l'Amministrazione fiscale sta vivendo negli ultimi mesi.
Imposta progressiva
L'imposta progressiva è una delle classificazioni in cui sono suddivise le varie tasse che fanno parte del finanziamento di uno Stato. Il problema è che, come per molti dei termini economici usati quotidianamente, non è chiaro in cosa consista questo tipo di tariffa o come funzioni. Pertanto, è importante spiegare in dettaglio che cos'è un'imposta progressiva e quali tipi di imposta esistono.
Una tassa progressiva si riferisce al seguente esempio, maggiore è un reddito, più questa tassa verrà pagata. Ciò che questo tipo di tassa cerca è ridistribuire gli oneri fiscali degli individui facendoli pagare di più, maggiore è la capacità economica che hanno e minore è la quantità quando è disponibile con meno potere d'acquisto.
Ci sono molte critiche a questo tipo di tassa, poiché si ritiene che possa ridurre la crescita economica. Nell'ambito dell'obiettivo di questo indicatore è mitigare la pressione economica sulle classi più vulnerabili che hanno meno risorse.
In effetti, non si tratta semplicemente di pagare di più per il fatto di avere più soldi. La base stabilisce che ciò che si paga è il reddito o le risorse disponibili di ciascuno e si capisce qual è il migliore, maggiore è la capacità economica, più tasse si possono sostenere.
Un chiaro esempio di imposta progressiva sul reddito, poiché maggiore è il reddito percepito, maggiore sarà l'ammontare del dazio.
Imposta regressiva
Questa tariffa la cui imposta è espressa come percentuale del reddito, è spiegata come detto reddito aumenta.
Cos'è l'imposta sul reddito
L'imposta sul reddito è un addebito annuale raccolto sui guadagni (salari e / o commissioni) e sul reddito non guadagnato (dividendi, interessi, affitti, guadagni di negoziazione).
Esistono due tipi fondamentali di imposta sul reddito. La prima è l'imposta sul reddito delle persone fisiche, applicata al reddito delle persone fisiche, delle famiglie, delle associazioni e della proprietà individuale. Il secondo è il tributo al profitto aziendale, raccolto dagli utili netti delle società incorporate.
Per legge, le imprese e le persone fisiche devono presentare una dichiarazione dei redditi sul loro reddito annuale per determinare se devono pagare le tasse o se hanno diritto a un rimborso fiscale.
In tutti i paesi, l'imposta sul reddito è l'alleata dei governi, poiché da essa dipendono i servizi pubblici e le varie attività pianificate.
Chi deve pagare l'imposta sul reddito
Nella maggior parte dei paesi del mondo, il pagamento delle tariffe è un'imposizione di Legge, che generalmente specifica che deve essere effettuato attraverso la Dichiarazione Fiscale e si applica a tutte le persone fisiche, salariate e non. maggiori di 18 anni che sono economicamente attivi.
D'altra parte, tutte le persone giuridiche richieste dichiareranno parte del reddito generato.
L'ente incaricato di effettuare tale ispezione in ogni Paese è autonomo e indipendente. Nel caso del Messico, l'agenzia è una suddivisione del Ministero delle finanze e del credito pubblico chiamata SAT, che significa Servizio di amministrazione fiscale.
Come pagare l'imposta sul reddito
La dichiarazione e il pagamento dell'imposta sul reddito viene effettuato direttamente tramite il portale web ogni anno all'inizio di aprile prima della fine dell'anno fiscale. Tale dichiarazione può essere resa anche presso gli uffici della SAT, in alcuni enti bancari dello Stato o nei giorni di incasso che l'organizzazione attua in diverse località del Paese.
A cosa serve l'imposta sul reddito?
L'imposta sul reddito è il modo per assegnare a ciascuna persona la responsabilità dei pagamenti e delle spese della nazione, in altre parole, è la disposizione fiscale che ogni individuo soddisfa per le esigenze di finanziamento delle spese della nazione che servirà come bisogni comuni ed è importante che ogni persona contribuisca a farlo, infatti è stabilito dalla legge sull'imposta sul reddito.
La tassa è vecchia quanto l'esistenza dell'uomo pensante, c'è sempre stata la necessità che pochi organizzassero i bisogni della società e altri pagheranno un tributo per ottenerla.
Attualmente, ogni paese ha il suo numero di tariffa, diverse variazioni della legalità con cui viene gestito e l'importo che viene assegnato a ciascuna voce dello stato, è anche giustificato e approvato dalla legge sull'imposta sul reddito.
Altre tasse in Messico
I professionisti della finanza e della contabilità ritengono che la funzione principale del campo sia quella di prendersi cura della salute finanziaria e del flusso di cassa dell'azienda. Che rappresentano le variabili influenzate dai vari tipi di tariffe esistenti nel sistema fiscale messicano.
Cos'è l'imposta sui salari
Queste tipologie di tariffe sono obbligatorie per le persone fisiche e le società, si caratterizzano per non richiedere un corrispettivo diretto o determinato da parte dell'amministrazione fiscale (creditore fiscale).
L'imposta sui salari, ad esempio in Messico, è di natura locale per ciascuna provincia della Repubblica messicana ed è stabilita nei regolamenti emanati da tale entità, che tassano il pagamento di denaro per la remunerazione del lavoro personale in relazione a dipendenza, quindi qualsiasi azienda che abbia lavoratori deve pagarla.
Questa imposta sui salari ha la stessa importanza e carattere di un'imposta federale, motivo per cui è obbligatoria per legge e la sua non conformità può generare modifiche da parte dell'autorità fiscale e restrizioni come multe o soprattasse. Deve essere modificato con il metodo del 2% a libro paga.
Legge sull'imposta sul valore aggiunto
Nella Repubblica Federale, la meccanica dell'IVA o dell'imposta sul valore aggiunto è simile. Si tratta di imposte senza tassazione indiretta che vengono prelevate sul consumo di beni e sulle società gestite come enti di riscossione, anche se con la differenza nelle dichiarazioni IVA viene fatta mensilmente in tutti i casi e ci sono solo due tipologie di IVA, una 16 e 0% (l'aliquota dell'11% per le zone di confine è stata ritirata nella riforma della legge sull'imposta sul valore aggiunto nel 2018).
In Messico, la legge sull'imposta sul valore aggiunto distingue tra persone fisiche (persone fisiche) e persone giuridiche (persone giuridiche) come contribuenti dell'imposta, che viene applicata a un'aliquota stabilita al 16% per acquisti, vendite e fornitura di servizi, e le attività caratterizzate allo 0%, tra cui la vendita di libri e stampa, la vendita di animali e ortaggi, oreficeria, gioielli, pezzi artistici, la fornitura di servizi come la fornitura di acqua alle case, la macellazione di bovini, pollame tra gli altri.
Le società e le organizzazioni mensilmente alle casse statali, che in Messico sono amministrate dal Ministero delle finanze e del credito pubblico (SHCP), la differenza tra l'IVA pagata (accreditabile) e quella incassata (trasferita) nella Dichiarazione Informativa delle Operazioni con Terze Parti (DIOT). Se il saldo è favorevole, può essere scontato il mese successivo o addirittura compensato con altre imposte.
Imposta sulle plusvalenze
Quando viene spiegata l' imposta sulle plusvalenze, si fa riferimento al valore aggiunto che un immobile guadagna nel tempo, aumentando il suo costo di acquisto e vendita all'interno del mercato.
Gli elementi che possono influenzare il valore del patrimonio netto sono l'ubicazione della proprietà, i servizi nella zona, l'età della costruzione, i costi di ristrutturazione e così via. In poche parole, nell'imposta sulle plusvalenze, si può spiegare con il seguente esempio, non si vende o si compra solo una casa per quello che è in sé, ma per l'ambiente che la circonda e per l'investimento che è stato fatto in lo stesso.
In questo senso, è stata presentata la Legge sugli alloggi a Città del Messico, dove si propone di eliminare il termine 'plusvalenza' all'interno del valore della proprietà, ed è stato detto che una causa di ciò ridurrà i guadagni della persona che è Vendere la proprietà - Ad esempio, quando viene effettuata una vendita, devi pagare un importo limitato di imposta sulle vendite.
Tasse IEPS
L'imposta speciale sulla produzione e sui servizi (IEPS) è la tariffa che viene pagata per la produzione e la vendita o l'importazione di benzina, alcol, birra e tabacco. L'imposta IEPS è indiretta, perché i contribuenti non la annullano ma piuttosto viene trasferita o incassata dai clienti.
Questi vengono pagati mensilmente entro e non oltre il 17 del mese successivo al pagamento. Secondo la Legge sul reddito della Federazione per l'anno fiscale 2019, le quote specificate nell'Imposta Speciale su Produzione e Servizi (IEPS) sono aggiornate e saranno in vigore dal 1 ° gennaio 2019.
I soggetti dell'IEPS sono persone fisiche o giuridiche che dispongono dei seguenti beni:
- Bevande con contenuto alcolico e birra.
- Tabacchi lavorati.
- Diesel.
- Bevande analcoliche, idratanti o reidratanti.
Cioè, le persone fisiche o giuridiche che vendono questi beni fisici sono obbligate a pagare l'IEPS.
Imposta patrimoniale
Durante l'inizio dell'anno tutti gli stati dovranno riscuotere la Property tax 2020, l'imposta riscossa sulla valutazione di immobili rustici e urbani; necessariamente a: terreni, fabbricati e installazioni fisse purché ne costituiscano parte integrante.
La particolarità della Property Tax 2019, come ogni anno, è che è interamente di competenza comunale. il che significa che la raccolta, l'ispezione e l'amministrazione sono sotto la responsabilità del comune in cui si trova la proprietà. In questo caso, quindi, non è rilevante dove si trova il proprietario, ma dove si trova il terreno.
Il calcolo delle tasse
Il processo di calcolo delle tasse in Messico è diverso per ogni tipologia di contribuente e, determinato, subisce alcune modifiche nel tempo a causa delle modifiche che vengono apportate alle leggi. In queste righe verrà ampiamente spiegato il processo di calcolo dell'imposta riferito alla contabilità delle persone fisiche.
Innanzitutto, è importante menzionare che ci sono 2 tasse attualmente esistenti in Messico: IVA (imposta sul valore aggiunto) e ISR (imposta sul reddito).
Ce ne sono alcune altre come le tasse locali, le tasse comunali, l'IEPS (tassa speciale sulla produzione e i servizi), e ce ne sono altre come l'IETU o l'imposta sui beni, la tassa di programma che è il reddito ottenuto dalle attività commerciali, il godimento di beni immobili, eccetera.
La tassa cedolare viene elaborata in Messico, ma per questo caso non vale la pena approfondire nessuna di esse.
L'IVA è variabile in un'imposta sui consumi, in cui non è previsto il calcolo dell'imposta in quanto tale, il consumatore finale paga semplicemente al venditore il 16% del valore del bene acquistato e questo a sua volta viene trasferito alla SAT. Ci sono alcune cose che puoi fare con l'imposta, come trattenute, accreditare l'IVA riscossa contro l'IVA pagata, ecc. Ma questi sono in realtà modi per gestire l'IVA, ma non ci sono calcoli complessi
