Nel campo dell'economia, è definito come Cash Flow (termine di origine anglosassone), per descrivere il flusso di cassa, ovvero tutto ciò che è correlato al deflusso e all'afflusso di denaro contante in un periodo di tempo stipulato e per questo motivo serve come uno strumento molto utile per misurare la liquidità che un'organizzazione commerciale ha.
Grazie al flusso di cassa, è possibile ottenere informazioni riguardanti gli estratti conto, cioè il denaro in esso contenuto dopo aver sottratto le spese, il pagamento degli interessi, nonché il pagamento del capitale. È importante notare che questo è un estratto conto che include i dati relativi alle transazioni in contanti e ai loro equivalenti.
In un'organizzazione aziendale, il flusso di cassa può essere utilizzato per diversi motivi, tra i quali possiamo evidenziare l' analisi delle possibilità di investimento, le anomalie di liquidità e anche per poter misurare la redditività che può avere un'impresa, questi solo per citarne alcuni dei suoi usi.
Il flusso di cassa può essere classificato in diversi tipi, il primo è il cosiddetto flusso di cassa da investimento, che sarà il denaro immesso o ritirato, ma è necessario tenere conto delle spese in conto capitale di investimento, il che può essere vantaggioso. nel futuro. D'altra parte, il flusso di cassa operativo è il denaro che viene emesso o immesso da alcune attività economiche. Un altro tipo è il flusso di finanziamento, essendo questo il denaro ricevuto o emesso, che risulta dal riacquisto di azioni, pagamenti di prestiti, ecc.
Come è stato possibile verificare il cash flow è uno strumento in grado di indicare nel suo contenuto i dati riferiti agli ammortamenti, accantonamenti e benefici ottenuti in un dato periodo, che può essere molto utile e permetterà di sapere se in futuro un'azienda ne avrà abbastanza contanti per soddisfare le esigenze operative e trarne profitto. Questo strumento è molto utile in ambito lavorativo, ma soprattutto per le medie e piccole imprese, poiché sono quelle che sono comunemente colpite da carenze di liquidità e quindi non possono coprire le spese.
